Аналитические статьи. Налоги и бухучет

Обмен электронными документами обеспечит прозрачность и своевременный доступ к данным о трансграничных товарных потоках, что в будущем позволит трансформировать модель государственного администрирования и контроля внешнеэкономической деятельности, сократить объем отчетности для бизнеса.

Какие нарушения со стороны налогового органа встречаются? Как предупредить конфликты? Каковы позиции судов по подобным спорам? Об этом – в нашем материале.

Об основных параметрах автоматизированной упрощенной системы налогообложения и ее особенностях – в нашем материале.

В статье на примерах разберемся с заполнением декларации для обоих вариантов упрощенки: "Доходы" или "Доходы минус расходы".

Рассылка уведомлений закончится в конце октября, и у налогоплательщиков останется еще месяц на уплату налогов. Но прежде чем оплатить налог, проверьте, правильно ли налоговая рассчитала его.

О прогрессивной шкале налогообложения, порядке уплаты НДФЛ с процентов по банковским вкладам, проактивном получении налоговых вычетов и корректировке форм налоговой отчетности – в нашем материале.

Читайте, пожалуй, самый исчерпывающий материал в Рунете о бухгалтером аутсорсинге от экспертов компании 1C-WiseAdvice.

О несовершенстве законодательных положений и спорных вопросах правоприменительной практики – в нашем материале.

О том, как ИП перейти на уплату НПД, можно ли совмещать его с другими спецрежимами, как правильно производить расчеты с клиентами и покупателями – в нашем материале.

О содержании, особенностях направления и исполнения налогового уведомления читайте в нашем материале в удобном формате "вопрос-ответ".

Экспертное обсуждение проблем системы налогообложения и возможностей их разрешения состоялось в рамках X Гайдаровского форума.

По мнению экспертов, чтобы товары, работы и услуги, получаемые в Интернете, подлежали обложению, они должны быть поименовано закреплены в законодательстве РФ.

Как быстро и удобно оплачивать персональные налоги, и что будет если не заплатить их вовремя?

Расчеты с подотчетниками - тема не новая, но ошибки в работе по-прежнему возникают. Как их избежать, читайте в нашем материале.

Разберемся, в каких случаях бегущая строка является рекламой, а в каких – информационной вывеской и каковы при этом различия в налоговом учете.

Разберемся, кто может быть этим "лицом" и что делать в случае излишней уплаты или ошибочности платежа, ведь иное лицо не вправе требовать возврата уплаченного налога.

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 тыс. руб. О том, как это сделать, – в материале.

Марина Пивоварова, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор – о том, в состав какого вида расходов следует включить эти затраты и можно ли их учесть в полном объеме.

Ольга Ткач, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ – об особенностях оформления и учета удержаний.

В 2017 году налоговики собираются активно применять новые подходы в области камеральных проверок деклараций плательщиков НДС, применяющих налоговые льготы.

Организация является субъектом малого предпринимательства. За несколько лет в подотчете у директора (он же учредитель) накопилось несколько миллионов рублей. Как можно уменьшить подотчет? Какие налоговые последствия возможны в ситуации, когда подотчетное лицо – директор?

Павел Ерин, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ разобрался, каким образом осуществляются расчеты и каковы принципы бухгалтерского учета расчетов при эквайринге.

О порядке их восстановления – Светлана Овчинникова, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор.

Разберемся, каковы порядок и сроки обеспечения сохранности таких документов.

Отчетность по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний по форме 4-ФСС подается в ФСС России, а расчет по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – в ФНС России.

2017 год ставит новые задачи – подготовка к переходу на федеральные стандарты бухгалтерского учета для госсектора. О предстоящих изменениях в бухгалтерском учете основных средств – в нашем материале.

В законодательстве не урегулирован порядок уничтожения документов, не подлежащих хранению. Организация вправе самостоятельно разработать и утвердить его. Как это сделать, расскажет эксперт компании "Гарант".

В органы статистики необходимо отчитаться до 1 апреля 2017 года.

Как отразить расходы на оплату больничного, если выплата страхового обеспечения работнику – расходное обязательство ФСС? Изучаем нюансы формирования форм бухгалтерской (бюджетной) отчетности.

Административные штрафы за нарушения законодательства о платежных агентах, в области наличных расчетов и при работе с ККТ зачастую спорны. Рассмотрим, когда чаще всего встречаются неоднозначные взыскания.

Рассмотрим, как правильно отразить почтовые расходы в базе по "упрощенному" налогу в случае, когда фирма торгует своим ранее приобретенным или произведенным товаром.

Благодаря изменениям по УСН больше компаний и ИП смогут работать на "упрощенке". Налоги теперь за них вправе уплачивать третьи лица. Кроме того, в НК РФ внесены технические поправки и уточнения.

При каких обстоятельствах она допускается, как должна быть проведена и оформлена, расскажет наш эксперт, Екатерина Сыркова, ведущий юрисконсульт департамента налоговой политики компании "Мечел".

С 2017 года применяется новый порядок учета убытков для целей налогообложения.

Одна из задач, вставших перед бухгалтером в начале 2017 года, – переход к новому классификатору основных фондов. Минфином даны разъяснения по порядку применения нового ОКОФ в организациях госсектора. Об особенностях использования ОКОФ для целей бухучета читайте в нашем материале.

Константин Сасов, ведущий юрист компании "Пепеляев Групп" разобрался, может ли компания в качестве доказательств в налоговом споре представлять такие доказательства, как фотография, аудио-, видеозапись или скриншот?

Компании могут требовать от своих операторов электронного документооборота роуминговый обмен счетами-фактурами. Что для этого нужно сделать, расскажет Федор Новиков, заместитель начальника отдела обеспечения электронного взаимодействия с внешними организациями в электронном виде ФНС России.

Эту форму нужно использовать для сдачи отчетности за I квартал 2017 года.

Эксперты компании "Гарант" рассказали как правильно отражать основные средства в инвентаризационных ведомостях по форме № ИНВ-1 и в протоколе заседания инвентаризационной комиссии по рассмотрению результатов годовой инвентаризации.

На примерах рассмотрим порядок отражения "упрощенцем" в бухгалтерском и налоговом учете возврата излишне уплаченной суммы налога и госпошлины.

Можно принять к вычету "входной" НДС, предъявленный продавцом подарочного сертификата, и каков порядок учета, рассмотрели эксперты компании "Гарант".

Минфин подготовил приказ о внесении изменений во все инструкции по бухучету и отчетности в госсекторе. Изменения затрагивают практически все значимые вопросы организации и ведения учета: порядок проведения инвентаризации и отражения в отчетности событий после отчетной даты, учет субсидий и отложенных обязательств, ведение учета на забалансовых счетах и порядок применения первичных учетных документов

Можно ли в таком случае отнести стоимость подарков к представительским или рекламным расходам и учесть при расчете базы по налогу на прибыль, разобрался эксперт компании "Гарант".

Необходимо будет применять новый ОКОФ, вступят в силу положения Закона № 44-ФЗ по контролю в сфере закупок, будет скорректирован порядок применения кодов видов расходов... Обо всех изменениях — в материале.

Чаще всего инспекторы доначисляют НДС, снимая вычеты по сделкам с "недобросовестными" поставщиками и подрядчиками. Однако в НК РФ есть и другие основания для доначисления НДС.

Может оказаться, что компания имела право на налоговую льготу, но не использовала его. Этот факт обнаружен налоговыми инспекторами в рамках выездной налоговой проверки. Как заявить право на налоговую льготу в таком случае: через "уточненку" или инспекторы могут это сделать в рамках решения по итогам проверки? Разберемся на основе судебной практики.

Изменения связаны с введением нового Общероссийского классификатора основных фондов. В постановление Правительства РФ, которым утверждена Классификация основных средств, также внесены изменения.

Разработан первый блок федеральных стандартов бухучета для организаций госсектора. Изучим основные нововведения.

Госзадание для учреждений на 2017 год будет сформировано по новым правилам.

Далеко не все, что мы привыкли считать рекламой в обывательском смысле, является таковой с юридической точки зрения. Предметом нашего обсуждения будет коммерческая и социальная реклама.

Содействие налоговому органу при проведении инвентаризации имущества – право или обязанность налогоплательщика?

Если компания приняла решение учитывать фактические расходы на топливо, то ей следует утвердить, каким образом она будет контролировать обоснованность расходов на списание ГСМ.

Как обосновать расходы на него и вычеты для целей налогообложения прибыли и НДС?

Конференция прошла с большим успехом: мероприятие посетили 243 делегата, большая часть из которых – собственники и топ-менеджеры российских компаний. В деловой программе приняли участие 50 спикеров. Эксперты КСК групп, представители консалтинговых компаний Ernst & Young, Baker & McKenzie, собственники крупного бизнеса.

Эксперты компании ГАРАНТ – о порядке удержания и перечисления НДФЛ в бюджет в случае, когда работники не получили зарплату в кассе в установленный срок.

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ рассмотрит порядок исправления ошибок в зависимостии от их характера и момента выявления.

Эксперты компании ГАРАНТ рассмотрели, как отразить в учете и правильно ввести в эксплуатацию такой объект.

В каких ситуациях это правомерно, и при каких условиях такой платеж будет зачтен в счет исполнения обязанности.

Рассмотрим подробно примеры заполнения этих форм.

Разберемся, какой из способов оплаты выгоден как организации с точки зрения налогообложения, так и сотруднику, и какие документы он должен предъявить в каждом случае.

Учитываются ли расходы на оплату обучения сотрудников или их детей, на компенсацию стоимости услуг детсадов при подсчете НДФЛ и налога на прибыль организаций, начисляются ли в этом случае страховые взносы, зависит от множества нюансов: кому и кем оказаны и в каком порядке оплачены услуги.

Особым спросом у работодателей пользуются работники из ближнего зарубежья и других городов. Об особенностях исчисления и удержания обязательных платежей в разных случаях – в материале.

Неправильное применение кодов может стать основанием для штрафа за нецелевое использование средств или искажение отчетности.

Неправильное применение кодов может стать основанием для штрафа за нецелевое использование средств или искажение отчетности.

По мнению нашего эксперта, Любови Потемкиной, эксперта-методолога компании BDO Unicon Outsourcing, способ исправления зависит от цели применения УПД. Нюансы, которые нужно учесть, – в материале.

ВС РФ занял позицию территориальных налоговых органов в споре о наличии у них полномочий по контролю цен в сделках.

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ разберет порядок действий бухгалтера в различных ситуациях на конкретном примере.

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ на конкретном примере покажут, как заполнить форму.

О том, отражаются ли суммы удержанных алиментов в расчете по форме 6-НДФЛ и почему, рассказали эксперты службы Правового консалтинга компании ГАРАНТ.

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ расскажут какие документы бухгалтерского и налогового учета сколько нужно хранить, а также особенности ведения делопроизводства.

Пошаговая инструкция для бухгалтера.

Напомним, что с 1 июля 2016 года он составляет 7500 руб.

По мнению Минфина России, если у фирмы на УСН не было доходов в периоде возврата аванса при расторжении договора, то возможность уменьшения базы по "упрощенному" налогу отсутствует. Тем не менее существует и другая точка зрения.

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ на конкретном примере расскажут, как заполнить форму, если работнику ошибочно дважды выплатили отпускные.

Налоговые органы вправе проверить примененные в контролируемых сделках цены на соответствие рыночным, и если стороны установили не рыночные цены, доначислить налоги.

Рассмотрим одну из самых сложных задач – бухгалтерский и налоговый учет сумм НДС по приобретенным ранее активам, которые до перехода на УСН не были использованы в операциях, облагаемых этим налогом.

Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ рассмотрят конкретный пример.

На конкретном примере рассмотрим, как правильно отразить выплаты за отпуск, начинающийся в июле, но начисленные и выплаченные в июне за три дня до его начала.

По мнению Минфина России при оплате аренды жилья работнику, у него возникает "натуральный" доход, а значит, компания должна исчислить и уплатить с него НДФЛ и страховые взносы. Так ли это на самом деле?

Полугодовой отчет. Изучаем главные нововведения.

Предусматривает ли действующее законодательство их оформление в результате ошибочно пробитого чека или в случае указания в нем неверной суммы, а также при возврате товара покупателем, разобрались эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ.

Позиции Минфина России и судов по вопросу о том, облагаются ли проценты этим косвенным налогом, до недавнего времени отличались.

В каких случаях при продаже основных средств фирма обязана внести исправления в Книгу учета доходов и расходов и нужно ли подавать уточненную декларацию при этом расскажет Екатерина Лазукова, эксперт службы

Даже если обязательства приняты без ЛБО, есть шанс получить освобождение от ответственности.

Как действовать в той или иной ситуации расскажет Екатерина Лазукова, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, профессиональный бухгалтер.

Судьи поддерживают налогоплательщиков и считают, что такие проценты не влючаются в налоговую базу по НДС.

Напомним, что с 1 января за представление документов, содержащих недостоверные сведения, установлен штраф в размере 500 руб. за каждый документ.

По мнению Минфина России, участник общества не может производить налоговый учет убытка в виде превышения стоимости вклада (взноса) в уставный капитал над доходом в виде имущества, полученным в связи с ликвидацией общества. Однако судебная практика на стороне компаний.

В каких случаях необходимо делать перерасчет налоговой базы и как срок полезного использования ОС влияет на правила исчисления срока, до истечения которого необходимо производить такой перерасчет.

Включение в доход положительной разницы между рыночной стоимостью полученного имущества и величиной взноса в уставный капитал не раз становилось предметом разъяснений чиновников.

Судьи не всегда приходят к выводу, что обязанность по уплате налога исполнена, если после предъявления платежки у банка отозвали лицензию.

Впервые представить расчет по новой форме предстоит уже до 4 мая 2016 года включительно.

Порядок формирования отчетности в 2016 году отличается от прошлогоднего – появились новые отчеты, а также изменились правила составления уже знакомых форм. О самых важных новшествах – в материале.

О возможных налоговых последствиях заключения договора беспроцентного займа, примеры из арбитражной практики.

Разберем письмо Минфина России от 7 декабря 2015 г. № 03-11-09/71357.

Курсовые разницы при расчете налога не учитываются, а вот в бухучете их нужно отражать.

Совершая операции, освобожденные от обложения НДС, нужно учитывать определенные нюансы.

Речь идет о ситуации, когда ценный подарок вручает организация своему работнику.

С 1 января 2016 года вступили с силу многочисленные изменения в главу 23 НК РФ "Налог на доходы физических лиц". И хотя эти поправки были подготовлены довольно давно, некоторые из них имеет смысл обсудить именно сейчас – когда близится отчетная кампания по НДФЛ.

Сдать расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за I квартал 2016 года необходимо до 4 мая включительно.